来源：章丘律师
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时间：2016/12/27 10:43:44
债券型基金信息揭露、风险管理及销售应行注意事项
(民国88年11月15日修正)
壹信息揭露
一投信公司应于债券型基金之公开说明书上揭露此类型基金投资之风险
，包括利率风险、债券交易市场流动性不足之风险及投资无担保公司
债之风险。
二投信公司应于债券型基金之销售文件上揭露下列文字内容：
「投资人应注意本基金投资之风险包括利率风险、债券交易市场流动
性不足之风险及投资无担保公司债之风险；本基金或有因利率变动、
债券交易交场流动性不足及定期存单提前解约而影响基金净值下跌之
风险，同时或有受益人大量赎回时，致延迟给付赎回价款之可能。
三为使投资人更明了债券型基金的投资内容，除了于基金之季报、年报
应揭露其投资明细外，债券型基金每周应公布其投资组合、从事债券
附条件交易之前五名往来交易商交易情形周报表及每月公布其投资公
司债明细(格式如附件)。
附件：
证券投资信托股份有限公司
债券型基金从事债券附条件交易之前五名往来交易商交易情形周报表
(年月日)
申报日期：
年月日第页／共页
┌────────────────────────┬──┬──┐
│＼基金名称│││
│交易商情形＼│││
├───┬────────────────────┼──┼──┤
│附条件│交易商名称│││
│交易金├────────────────────┼──┼──┤
│额最大│交易金额(含买入与卖出)│││
│之交易├────────────────────┼──┼──┤
│商│比例％(交易金额／当周总交易金额)(注1)│││
├───┼────────────────────┼──┼──┤
│附条件│交易商名称│││
│交易金├────────────────────┼──┼──┤
│额第二│交易金额(含买入与卖出)│││
│大之交├────────────────────┼──┼──┤
│易商│比例％(交易金额／当周总交易金额)│││
├───┼────────────────────┼──┼──┤
│附条件│交易商名称│││
│交易金├────────────────────┼──┼──┤
│额第三│交易金额(含买入与卖出)│││
│大之交├────────────────────┼──┼──┤
│易商│比例％(交易金额／当周总交易金额)│││
├───┼────────────────────┼──┼──┤
│附条件│交易商名称│││
│交易金├────────────────────┼──┼──┤
│额第四│交易金额(含买入与卖出)│││
│大之交├────────────────────┼──┼──┤
│易商│比例％(交易金额／当周总交易金额)│││
├───┼────────────────────┼──┼──┤
│附条件│交易商名称│││
│交易金├────────────────────┼──┼──┤
│额第五│交易金额(含买入与卖出)│││
│大之交├────────────────────┼──┼──┤
│易商│比例％(交易金额／当周总交易金额)│││
├───┴────────────────────┼──┼──┤
│交易金额合计(新台币)(注2)│││
├────────────────────────┼──┼──┤
│比例合计(％)(注3)│││
└────────────────────────┴──┴──┘
注：
1系指当周债券附条件交易金额占当周总债券附条件交易金额比例，
该比例计算至小数第二位，由第三位四舍五入进位。
2系将与前五大往来交易商之交易金额予以加总合计。
3系将与前五大往来交易商之交易金额占总交易金额比例予以加总合
计。
复核：
____________制表：
____________
附件：
证券投资信托股份有限公司
债券型基金投资比率周报表
(年月日)
申报日期：
年月日第页／共页
┌──────────────────┬───┬───┬───┐
│＼基金名称││││
│＼││││
│投资项目＼││││
├─┬─┬──────────────┼───┼───┼───┤
│债││政府公债││││
││买├──────────────┼───┼───┼───┤
│││金融债券││││
││├──────────────┼───┼───┼───┤
│││无担保公司债││││
││├──────────────┼───┼───┼───┤
│││有担保公司债(100％比例)││││
││├──────────────┼───┼───┼───┤
│││有担保公司债(非100％比例)││││
││├──────────────┼───┼───┼───┤
││断│外国发行人在台募集发行之债券││││
│├─┼──────────────┼───┼───┼───┤
││附│政府公债││││
││├──────────────┼───┼───┼───┤
││条│公司债││││
││├──────────────┼───┼───┼───┤
│券│件│其它││││
├─┴─┴──────────────┼───┼───┼───┤
│(一)债券合计││││
├─┬────┬───────────┼───┼───┼───┤
│存│定期存款│一年(含)以下││││
│放│├───────────┼───┼───┼───┤
│金│／│一年至二年(含)以下││││
│融│├───────────┼───┼───┼───┤
│机│信托凭证│二年至三年(含)以下││││
│构├────┴───────────┼───┼───┼───┤
││活期存款││││
├─┴────────────────┼───┼───┼───┤
│(二)存放金融机构合计││││
├─┬────────────────┼───┼───┼───┤
│短│商业本票││││
│├────────────────┼───┼───┼───┤
│期│银行承兑汇票││││
│├────────────────┼───┼───┼───┤
│票│可转让银行定存单││││
│├────────────────┼───┼───┼───┤
│券│其它││││
├─┴────────────────┼───┼───┼───┤
│(三)投资短期票券合计││││
├──────────────────┼───┼───┼───┤
│(四)其它投资合计││││
├──────────────────┼───┼───┼───┤
│总计││││
└──────────────────┴───┴───┴───┘
说明：
一债券型基金系指以投资债券为主之基金。
二基金若有投资股票仍须另公布其持股比率。
三投资比率请计算至小数第二位，由第三位四舍五入进位。
复核：
____________制表：
____________
附件：
证券投资信托股份有限公司
基金投资公司债明细月报表
(年月)
基金名称：
申报日期：
年月日第页／共页
┌───┬───────────────┬────┬─────┐
││││投资比例％│
││公司债名称│担保机构│(占净资产│
││││比例)│
├─┬─┼───────────────┼────┼─────┤
││一││││
││○├───────────────┼────┼─────┤
│有│○││││
││比├───────────────┼────┼─────┤
│担│例││││
│├─┴───────────────┴────┼─────┤
│保│有担保公司债比例(100％比例担保)(A)││
│├─┬───────────────┬────┼─────┤
│公│其││││
││它├───────────────┼────┼─────┤
│司│比││││
││例├───────────────┼────┼─────┤
│债│││││
│├─┴───────────────┴────┤│
││有担保公司债比例(其它比例担保)(B)││
